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營改增實用問題解答,有需要的看過來 (一)

 全面營改增試點運行三個多月,納稅人在實際工作中遇到的這些問題,估計你也需要,趕緊看看吧哪些企業需要填寫營改增稅負分析測算明細表?填寫全部的營改增項目嗎?非營改增項目是否需要填寫答: 昆山市誠信百分百財務顧問有限公司介紹營改增稅負分析測算明細表由從事建筑、房地產、金融或生活服務等經營業務的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。只填寫營改增項目。有納稅人反映,營改增一般納稅人在申報時,申報系統中《營改增稅負分析測算明細表》顯示為選填,但是如果不填,系統不讓上傳,這類問題應如何處理答:根據《國家稅務總局關于營業稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調整的公告》(國家稅務總局公告2016年第30號)規定,《營改增稅負分析測算明細表》由從事建筑、房地產、金融或生活服務等經營業務的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。 昆山市誠信百分百財務顧問有限公司介紹即便申報系統中顯示該表為“選填”,仍需要按要求填寫該表。《本期抵扣進項稅額結構明細表》與《增值稅納稅申報表附列資料(二)》有什么勾稽關系在?答:《本期抵扣進項稅額結構明細表》第1欄“稅額”列=《附列資料(二)》第12欄“稅額”列-《附列資料(二)》第10欄“稅額”列-《附列資料(二)》第11欄“稅額”列企業購進需分期抵扣進項稅額的不動產,應如何填寫《不動產分期抵扣計算表》?答: 昆山市誠信百分百財務顧問有限公司介紹全部進項稅額填入該表第2列“本期不動產進項稅額增加額”,本期允許抵扣的60%填入該表第3列“本期可抵扣不動產進項稅額”